Comment prévoir les flux de trésorerie en période d’incertitude

Personne n’aime un budget qui s’éloigne de ses objectifs, surtout lorsqu’il risque d’entraîner une crise de liquidités. Heureusement, la plupart des entreprises n’ont que rarement à faire face à un événement aussi stressant. Toutefois, dans une économie turbulente où les taux d’intérêt et les indices boursiers fluctuent comme des yoyos et où les licenciements d’entreprises font quotidiennement la une des journaux, une grande clarté financière ne semble pas être une mauvaise idée. 

Qu’est-ce qu’une prévisions de trésorerie pour la plupart des gens ? 

En voici une définition : Une prévision de trésorerie est un plan qui indique combien d’argent une entreprise s’attend à recevoir et à débourser au cours d’une période donnée.  

Sur la base de la définition ci-dessus, il semble logique que toutes les entreprises disposent d’une prévision de trésorerie parfaitement intégrée à leurs processus d’entreprise, mais est-ce bien le cas ? Voyons cela de plus près. 

Qu’est-ce qu’un budget de trésorerie ?  

Les budgets de trésorerie sont un ensemble d’éléments.  En particulier, les besoins en capitaux, le coût des marchandises, les dépenses de développement, les dépenses d’exploitation, les ventes et les recettes sont tous mis en évidence par un budget de trésorerie.  Et comme tout autre budget de qualité, vos projections de flux de trésorerie reposent sur des données relatives aux performances passées.  Afin de prévoir vos flux de trésorerie, vous commencerez par examiner vos ventes estimées pour l’année suivante, en fonction du pourcentage du volume d’affaires produit mensuellement.  Vous diviserez les ventes de chaque mois par les ventes au comptant et à crédit.  

Vos ventes au comptant peuvent être enregistrées dans le rapport de trésorerie le mois même où elles sont générées.  Quant à vos ventes à crédit, il ne s’agit pas de ventes par carte de crédit qui sont traitées comme des liquidités, mais de ventes facturées à des conditions convenues.  Vous devez donc examiner vos comptes clients et déterminer votre délai de recouvrement habituel.  Vous ne pourrez pas enregistrer vos ventes à crédit comme des liquidités avant 5 à 10 jours après la fin de la période, car vous attendez qu’une autre banque reçoive le paiement. 

Viennent ensuite les autres revenus.  Plus précisément, le poste suivant d’un tableau des flux de trésorerie est le revenu que vous tirez des investissements, des intérêts courus sur les prêts accordés et de la liquidation des actifs.  La somme des ventes au comptant, des créances et des autres revenus constitue votre revenu total.  Au cours de votre premier mois de budgétisation des flux de trésorerie, il sera généralement composé des ventes au comptant, des autres revenus et de toutes les créances du budget précédent qui sont arrivées à un point de recouvrement au cours du premier mois du budget actuel. 

Toutes les entreprises font-elles des prévisions de trésorerie ? 

Même s’il semble tout à fait logique de disposer d’une bonne bonne estimation de vos futures sorties et entrées de fonds de trésorerie, de nombreuses entreprises ne se décident jamais à le faire. C’est particulièrement vrai pour les petites et moyennes entreprises. Voici quelques-unes des raisons qui expliquent l’absence de modèles de prévision des flux de trésorerie : 

• Le personnel des finances n’a pas le temps de le préparer 
• Manque d’outils permettant d’automatiser les prévisions de trésorerie 
• Complexité de la création d’un bon modèle de flux de trésorerie 
• Le manque de précision des modèles antérieurs réduit l’intérêt de les répéter 
• D’autres tâches professionnelles ou incendies permettent aux cadres de se concentrer sur d’autres domaines. 
• L’équipe de planification financière est épuisée à l’issue du processus budgétaire annuel et n’a ni le temps ni la motivation de refaire des prévisions budgétaires en cours d’année. 

Quelle que soit la raison pour laquelle on ne fait pas de prévisions de trésorerie, une trésorerie saine est l’élément vital de toutes les entreprises, et la motivation n’est donc pas absente. 

Examinons les avantages potentiels d’une prévision précise des flux de trésorerie. 

Pourquoi les entreprises veulent-elles projeter leurs sorties et entrées de trésorerie futures ? 

La plupart des dirigeants savent qu’ils dormiraient mieux la nuit s’ils disposaient d’un mécanisme capable de leur indiquer avec une certaine précision si les liquidités de leur entreprise sont saines ou non dans les mois à venir. 

Vous trouverez ci-dessous un exemple de rapport utilisant des indicateurs de couleur et des graphiques simples pour aider les responsables à analyser la position de trésorerie prévisionnelle de l’entreprise sur la base des prévisions de flux de trésorerie sous-jacentes. 

Il existe plusieurs raisons très logiques pour lesquelles une entreprise peut bénéficier de prévisions de trésorerie régulières : 

1. Réduire le risque d’insolvabilité – en ayant une idée claire des problèmes de liquidité à venir, la direction peut réagir rapidement et éviter les drames et le stress. 
2. Saisir plus rapidement les opportunités d’investissement – si, grâce à une prévision de trésorerie, vous savez dès le départ que l’entreprise disposera de liquidités abondantes dans les mois à venir, vous pouvez commencer à planifier des acquisitions, le remboursement de dettes à taux d’intérêt élevé, l’achat de biens d’équipement stratégiques, etc. 
3. Satisfaire les banquiers pour permettre le financement de la dette ou d’autres transactions financières garanties par les banques. 

En d’autres termes, des prévisions de trésorerie solides peuvent être d’une grande valeur pour une équipe de gestion. Toutefois, si de nombreuses équipes financières redoutent le travail supplémentaire de planification et d’analyse des flux de trésorerie, comment les entreprises peuvent-elles encore y parvenir ? 

Comment automatiser les prévisions de trésorerie?

Comme dans de nombreux autres cas, la technologie peut aider à automatiser des tâches laborieuses. Dans le cas des prévisions de trésorerie, il existe une catégorie de logiciels cloud souvent appelée solutions de gestion des performances de l’entreprise (CPM) qui comprend des fournisseurs tels que Board, Jedox et Solver qui se spécialisent dans la planification, la budgétisation et les prévisions. 

Les avantages des outils de CPM sont notamment les suivants la prévision de scénarios pour prévoir des scénarios « optimistes », « bons » et « pessimistes » afin que les gestionnaires puissent planifier en conséquence. Dans d’autres cas, les solutions CPM fournissent des processus de prévision basés sur les moteurs. les moteurs L’expression « basé sur qui permettent d’automatiser et de simplifier la création de prévisions concernant les ventes, les salaires, les dépenses, le bilan et les flux de trésorerie. 

Dans ce cas, ils peuvent utiliser des modèles de simulation pour ajuster rapidement les éléments de leurs sorties et entrées de trésorerie afin de voir l’impact sur la position de trésorerie, comme le montre cet exemple : 

La plupart des dirigeants s’accordent à dire que des prévisions de trésorerie précises présentent de nombreux avantages pour leur entreprise. En période de turbulences économiques, les prévisions de trésorerie peuvent contribuer à réduire le risque de problèmes de liquidités et à augmenter les chances d’être prêt à saisir les opportunités d’investissement. Quelle que soit la motivation, il existe de bons outils pour automatiser et simplifier ces processus de planification financière. 

Chez Solver, nous proposons des solutions de gestion de la performance des entreprises qui vous aident à établir des prévisions et des analyses de flux de trésorerie et à vous préparer à des temps incertains. Contactez l’un des membres de notre équipe d’experts pour savoir comment nous pouvons vous aider à améliorer vos processus de trésorerie. comment nous pouvons vous aider à améliorer vos processus de trésorerie.