¿Qué es un formulario de presupuesto de pérdidas y ganancias ‘Top Down’? 

Los modelos de presupuesto de Pérdidas y Ganancias (P&G) descendentes se consideran plantillas de “qué pasaría si”, de “ruptura” o de modelización (dependiendo de a quién se le pregunte) y son utilizados por los gestores y analistas de presupuestos para crear rápidamente escenarios de presupuestos o previsiones. Una funcionalidad clave utilizada en este tipo de modelos de presupuesto incluye la capacidad de calcular automáticamente los ingresos y gastos de todos los departamentos y cuentas del libro mayor. El usuario puede introducir el beneficio objetivo en la parte superior del formulario. Las fórmulas entonces calculan dinámicamente todas las filas y distribuyen las cantidades anuales a través de los meses. Puede utilizar una dispersión plana o seguir los cálculos basados en la estacionalidad del año pasado. Cada cuenta (fila) también puede ajustarse hacia arriba o hacia abajo si se requiere un tratamiento único. A continuación, se presenta un ejemplo de este tipo de modelo de presupuesto.

Propósito de los formularios de presupuesto de pérdidas y ganancias ‘Top Down’

Las empresas y organizaciones utilizan formularios de presupuesto de PyG descendentes para permitir a un administrador de presupuesto crear fácil y rápidamente una o más versiones de presupuesto de PyG. Cuando se utilizan como parte de las buenas prácticas empresariales en un Departamento de Planificación y Análisis Financiero (FP&A), una empresa puede mejorar sus capacidades de planificación de escenarios, así como reducir los riesgos asociados a los presupuestos clásicos de ascendentes que arrastran el proceso presupuestario, o cuando una empresa sólo tiene tiempo para crear un único escenario presupuestario.

Ejemplo de formulario de presupuesto de pérdidas y ganancias ‘Top Down’

Este es un ejemplo de un formulario de entrada de presupuesto de P&G con varias características como comentarios, difusión, etc…

 

Top-down Profit & Loss Budget Form

Top-down Profit & Loss Budget Form

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¿Quién utiliza este tipo de modelo de presupuesto?

Los usuarios típicos de este tipo de reportes son: directores financieros, tesoreros, gerentes de presupuesto y jefes de departamento.

Otros modelos de presupuesto que se utilizan a menudo en conjunción con los formularios de presupuesto de P&L ‘Top Down’.

La mayoría de los Departamentos de Planificación y Análisis Financiero (FP&A) utilizan varios formularios diferentes de presupuesto de pérdidas y ganancias de ‘Top Down’, junto con los clásicos formularios de presupuesto de ascendentes, que a menudo cubren plantillas detalladas para la nómina, los gastos de capital, las ventas y otras herramientas de gestión y control.

¿De dónde provienen los datos para el análisis?

Los datos reales (transacciones históricas) suelen provenir de sistemas de planificación de recursos empresariales (ERP) como: Microsoft Dynamics 365 (D365) Finanzas, Microsoft Dynamics 365 Business Central (D365 BC), Microsoft Dynamics AX, Microsoft Dynamics NAV, Microsoft Dynamics SL, Sage Intacct, Sage 100, Sage 300, Sage 500, Sage X3, SAP Business One, SAP ByDesign, Netsuite y otros.

En los análisis en los que se utilizan presupuestos o previsiones, los datos suelen provenir de modelos internos de hojas de cálculo Excel o de soluciones profesionales de gestión del rendimiento empresarial (CPM/EPM).

¿Qué herramientas se utilizan normalmente para la presentación de informes, la planificación y Dashboards?

Ejemplos de programas informáticos empresariales utilizados con los datos y los sistemas de planificación de los recursos empresariales (ERP) mencionados anteriormente son:

  • Escritores de informes de ERP nativos y herramientas de consulta
  • Hojas de cálculo (por ejemplo, Microsoft Excel)
  • Herramientas de gestión de la actuación profesional (CPM) (por ejemplo, Solver)
  • Dashboards (por ejemplo, Microsoft Power BI and Tableau)

Soluciones tecnológicas de gestión del rendimiento empresarial (CPM) y más ejemplos

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