¬ŅQu√© es un reporte de an√°lisis de tendencias del capital de trabajo?

Los reportes de tendencias del capital de trabajo son considerados importantes herramientas de an√°lisis de liquidez y son frecuentemente utilizados por los CFOs y analistas para determinar la capacidad de la compa√Ī√≠a para pagar sus obligaciones a corto plazo. Una de las funciones clave de este tipo de reporte es que muestra din√°micamente los datos de los √ļltimos 13 meses. El gr√°fico de la parte superior del informe da una idea clara de la tendencia hist√≥rica del Capital de Trabajo (eje izquierdo) y del Raz√≥n Corriente (eje derecho). Las filas muestran los Activos Corrientes y los Pasivos Corrientes y las filas del Total son ampliables para que el usuario pueda ver las cuentas detalladas o las categor√≠as detr√°s de los totales. La √ļltima fila calcula el Raz√≥n Corriente. La fila naranja muestra una descripci√≥n generada autom√°ticamente sobre la situaci√≥n de liquidez actual. A continuaci√≥n, encontrar√° un ejemplo de este tipo de reporte.

Propósito de los reportes de tendencias del capital de trabajo

Las empresas y organizaciones utilizan los Reportes de Tendencias del Capital de Trabajo para monitorear las variaciones mensuales de los activos y pasivos corrientes. Cuando se utilizan como parte de las buenas prácticas empresariales en el departamento de Planificación y Análisis Financiero (FP&A), una empresa puede mejorar su liquidez, así como reducir las posibilidades de que surjan problemas porque los gerentes no supervisaron la capacidad de la empresa para pagar las obligaciones corrientes.

Ejemplo de reporte de tendencias del capital de trabajo

A continuación, se muestra un ejemplo de un reporte de tendencias del capital de trabajo con un análisis gráfico de los KPI.

Reporte de An√°lisis de la Tendencia del Capital de Trabajo

Ejemplo de Reporte de An√°lisis de Tendencia del Capital de Trabajo

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¬ŅQui√©n utiliza este tipo de reporte?

Los usuarios típicos de este tipo de reportes son: directores financieros, analistas, tesoreros y contralores.

Otros reportes que se utilizan a menudo en conjunto con los reportes de tendencias del capital de trabajo

Los Departamentos de Planificaci√≥n y An√°lisis Financiero (FP&A) utilizan a menudo diferentes reportes de tendencias de capital de trabajo, junto con estados financieros con tendencias, reportes de antig√ľedad de cuentas por cobrar (CC), flujo de caja mensual, estados de balance y de ingresos, dashboards de liquidez, proyecciones de flujo de caja y otras herramientas de gesti√≥n y control.

¬ŅDe d√≥nde provienen los datos para el an√°lisis?

Los datos reales (transacciones históricas) suelen provenir de sistemas de planificación de recursos empresariales (ERP) como: Microsoft Dynamics 365 (D365) Finance, Microsoft Dynamics 365 Business Central (D365 BC), Microsoft Dynamics AX, Microsoft Dynamics NAV, Microsoft Dynamics SL, Sage Intacct, Sage 100, Sage 300, Sage 500, Sage X3, SAP Business One, SAP ByDesign, Netsuite y otros.

En los análisis en los que se utilizan presupuestos o previsiones, los datos suelen provenir de modelos internos de hojas de cálculo Excel o de soluciones profesionales de gestión del rendimiento corporativo (CPM/EPM).

 

¬ŅQu√© herramientas se utilizan normalmente para la presentaci√≥n de informes, la planificaci√≥n y Dashboards?

 

Ejemplos de programas informáticos empresariales utilizados con los datos y los sistemas de planificación de los recursos empresariales (ERP) mencionados anteriormente son:

  • Escritores de informes de ERP nativos y herramientas de consulta
  • Hojas de c√°lculo (por ejemplo, Microsoft Excel)
  • Herramientas de gesti√≥n del rendimiento corporativo (CPM) (por ejemplo, Solver)
  • Dashboards (por ejemplo, Microsoft Power BI and Tableau)

 

Soluciones tecnológicas de gestión del rendimiento corporativo (CPM) y más ejemplos

 

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