¿Qué es un informe de ingresos y gastos con presupuesto restante? 

Los informes de ingresos y gastos, a veces denominados estados de actividades, se consideran estados financieros mensuales y son utilizados por los funcionarios de finanzas y contadores para proporcionar a los gerentes los resultados del año hasta la fecha (YTD) y para mostrarles cuánto aún está disponible del presupuesto anual. Algunas de las principales funcionalidades de este tipo de informe es que muestra los resultados reales de YTD para ingresos y gastos junto con el presupuesto de todo el año. Luego calcula automáticamente cuánto del presupuesto de ingresos y gastos queda. Para cada nuevo período para el que se ejecuta el informe, se recalcula dinámicamente el presupuesto restante. A continuación encontrará un ejemplo de este tipo de informe. 

Propósito de los informes de ingresos y gastos con cálculo del presupuesto restante 

Las universidades y colegios utilizan los informes de ingresos y gastos con cálculo del presupuesto restante para dar a los jefes de departamento y gerentes de finanzas una manera fácil de corregir el curso durante el año. Cuando se utiliza como parte de las buenas prácticas comerciales en un departamento de Planificación y Análisis Financiero (FP&A), una institución de educación superior puede mejorar su probabilidad de cumplir con las obligaciones presupuestarias anuales, y puede reducir las posibilidades de que sus gerentes intenten ajustar el gasto demasiado tarde en el año para alinearse con los presupuestos. 

Informes de ingresos y gastos con ejemplo de cálculo del presupuesto restante 

Aquí hay un ejemplo de un Informe de Ingresos y Gastos con resultados reales YTD, presupuesto de todo el año e información presupuestaria restante. 

Informes sobre educación superior – Ingresos y gastos con remanente presupuestario

Puede encontrar cientos de ejemplos adicionales aquí 

¿Quién utiliza este tipo de informe? 

Los usuarios típicos de este tipo de informes son: CFO, gerentes de presupuesto, analistas, jefes de departamento. 

Otros informes a menudo se utilizan junto con los informes de ingresos y gastos con el cálculo del presupuesto restante 

Los departamentos de Planificación y Análisis Financiero Progresivo (FP&A) a veces utilizan varios informes de ingresos y gastos diferentes, junto con estados financieros formales, informes detallados de gastos y financiación / ingresos y otras herramientas de gestión y control. 

¿De dónde provienen los datos para el análisis? 

Los datos reales (transacciones históricas) generalmente provienen de sistemas de administración o sistemas de planificación de recursos empresariales (ERP) como: Microsoft Dynamics 365 (D365) Finance, Microsoft Dynamics 365 Business Central (D365 BC), Microsoft Dynamics AX, Microsoft Dynamics NAV, Microsoft Dynamics GP, Microsoft Dynamics SL, Sage Intacct, Sage 100, Sage 300, Sage 500, Sage X3, SAP Business One, SAP ByDesign, Acumatica, Netsuite y otros. 

En los análisis en los que se utilizan presupuestos o previsiones, los datos de planificación se originan con mayor frecuencia en modelos de hojas de cálculo de Excel internos o en soluciones profesionales de gestión del rendimiento corporativo (CPM / EPM). 

¿Qué herramientas se utilizan normalmente para la generación de informes, la planificación y los paneles? 

Ejemplos de software empresarial utilizado con los datos y ERPs mencionados anteriormente son: 

  • Escritores de informes ERP nativos y herramientas de consulta 
  • Hojas de cálculo (por ejemplo, Microsoft Excel) 
  • Herramientas de Gestión del Desempeño Corporativo (CPM) (por ejemplo Solver) 
  • Paneles (por ejemplo, Microsoft Power BI y Tableau) 

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