¬ŅQu√© es un informe presupuestario de ingresos y gastos por fondos para organizaciones del sector p√ļblico?

Los informes de presupuesto de ingresos y gastos se consideran herramientas de revisi√≥n y an√°lisis del presupuesto y son utilizados por los directores financieros y los responsables del presupuesto para explorar los presupuestos de fondos aprobados. Algunas de las principales funcionalidades de este tipo de informe presupuestario es que muestra din√°micamente las cuentas de ingresos y gastos (c√≥digos objeto) con subtotales y puede ejecutarse para uno o varios fondos al mismo tiempo. Las columnas suelen incluir 1) Resultados reales del a√Īo pasado, 2) Presupuesto aprobado del a√Īo en curso y 3) Presupuesto solicitado para el a√Īo siguiente. El informe tambi√©n puede incluir desviaciones y presupuestos ajustados/aprobados. A continuaci√≥n, encontrar√° un ejemplo de este tipo de informe presupuestario.

Propósito de los informes presupuestarios de ingresos y gastos por fondos

Las organizaciones del sector p√ļblico utilizan los Informes de Presupuesto de Ingresos y Gastos por Fondos para proporcionar una clara comprensi√≥n de c√≥mo el presupuesto propuesto por los departamentos difiere de los presupuestos y de los reales del a√Īo anterior. Cuando se utilizan como parte de las buenas pr√°cticas empresariales en los departamentos de Planificaci√≥n y Contabilidad, una entidad gubernamental puede mejorar su precisi√≥n presupuestaria, y puede reducir las posibilidades de que el proceso presupuestario se retrase debido a solicitudes presupuestarias poco realistas.

Ejemplo de informes presupuestarios de ingresos y gastos por fondos

A continuación, se presenta un ejemplo de informe presupuestario de ingresos y gastos por fondos con un análisis gráfico de las desviaciones y comparaciones entre lo real y lo presupuestado.

¬†Informe del presupuesto de ingresos y gastos por fondo para las organizaciones del sector p√ļblico

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¬ŅQui√©n utiliza este tipo de informe presupuestario?

Los usuarios típicos de este tipo de informe presupuestario son: Directores financieros, responsables del presupuesto, interventores.

Otros informes que se utilizan a menudo junto con los informes de presupuesto de ingresos y gastos por fondos

Los departamentos de Planificación y Contabilidad Progresiva utilizan a veces diferentes Informes de Presupuesto de Ingresos y Gastos por Fondos, junto con los presupuestos de los empleados, los presupuestos de capex, el detalle de las partidas de ingresos y gastos, los cuadros de mando del presupuesto financiero, los paquetes de informes presupuestarios anuales y otras herramientas de gestión y control.

¬ŅD√≥nde se origina el an√°lisis de la informaci√≥n?

Los datos reales (transacciones históricas) suelen provenir de sistemas de planificación de recursos empresariales (ERP) como: Microsoft Dynamics 365 (D365) Finance, Microsoft Dynamics 365 Business Central (D365 BC), Microsoft Dynamics AX, Microsoft Dynamics NAV, Microsoft Dynamics SL, Sage Intacct, Sage 100, Sage 300, Sage 500, Sage X3, SAP Business One, SAP ByDesign, Netsuite y otros.

En los análisis en los que se utilizan presupuestos o previsiones, los datos suelen provenir de modelos internos de hojas de cálculo Excel o de soluciones profesionales de gestión del rendimiento corporativo (CPM/EPM).

¬ŅQu√© herramientas se utilizan normalmente para la presentaci√≥n de informes, la planificaci√≥n y Tableros de control?

Ejemplos de programas informáticos empresariales utilizados con los datos y los sistemas de planificación de los recursos empresariales (ERP) mencionados anteriormente son:

  • Escritores de informes de ERP nativos y herramientas de consulta
  • Hojas de c√°lculo (por ejemplo, Microsoft Excel)
  • Herramientas de gesti√≥n del rendimiento corporativo(CPM) (por ejemplo, Solver)
  • Dashboards (por ejemplo, Microsoft Power BI and Tableau)

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