¿Qué es un informe presupuestario de ingresos y gastos por fondos para organizaciones del sector público?

Los informes de presupuesto de ingresos y gastos se consideran herramientas de revisión y análisis del presupuesto y son utilizados por los directores financieros y los responsables del presupuesto para explorar los presupuestos de fondos aprobados. Algunas de las principales funcionalidades de este tipo de informe presupuestario es que muestra dinámicamente las cuentas de ingresos y gastos (códigos objeto) con subtotales y puede ejecutarse para uno o varios fondos al mismo tiempo. Las columnas suelen incluir 1) Resultados reales del año pasado, 2) Presupuesto aprobado del año en curso y 3) Presupuesto solicitado para el año siguiente. El informe también puede incluir desviaciones y presupuestos ajustados/aprobados. A continuación, encontrará un ejemplo de este tipo de informe presupuestario.

Propósito de los informes presupuestarios de ingresos y gastos por fondos

Las organizaciones del sector público utilizan los Informes de Presupuesto de Ingresos y Gastos por Fondos para proporcionar una clara comprensión de cómo el presupuesto propuesto por los departamentos difiere de los presupuestos y de los reales del año anterior. Cuando se utilizan como parte de las buenas prácticas empresariales en los departamentos de Planificación y Contabilidad, una entidad gubernamental puede mejorar su precisión presupuestaria, y puede reducir las posibilidades de que el proceso presupuestario se retrase debido a solicitudes presupuestarias poco realistas.

Ejemplo de informes presupuestarios de ingresos y gastos por fondos

A continuación, se presenta un ejemplo de informe presupuestario de ingresos y gastos por fondos con un análisis gráfico de las desviaciones y comparaciones entre lo real y lo presupuestado.

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¿Quién utiliza este tipo de informe presupuestario?

Los usuarios típicos de este tipo de informe presupuestario son: Directores financieros, responsables del presupuesto, interventores.

Otros informes que se utilizan a menudo junto con los informes de presupuesto de ingresos y gastos por fondos

Los departamentos de Planificación y Contabilidad Progresiva utilizan a veces diferentes Informes de Presupuesto de Ingresos y Gastos por Fondos, junto con los presupuestos de los empleados, los presupuestos de capex, el detalle de las partidas de ingresos y gastos, los cuadros de mando del presupuesto financiero, los paquetes de informes presupuestarios anuales y otras herramientas de gestión y control.

¿Dónde se origina el análisis de la información?

Los datos reales (transacciones históricas) suelen provenir de sistemas de planificación de recursos empresariales (ERP) como: Microsoft Dynamics 365 (D365) Finance, Microsoft Dynamics 365 Business Central (D365 BC), Microsoft Dynamics AX, Microsoft Dynamics NAV, Microsoft Dynamics SL, Sage Intacct, Sage 100, Sage 300, Sage 500, Sage X3, SAP Business One, SAP ByDesign, Netsuite y otros.

En los análisis en los que se utilizan presupuestos o previsiones, los datos suelen provenir de modelos internos de hojas de cálculo Excel o de soluciones profesionales de gestión del rendimiento corporativo (CPM/EPM).

¿Qué herramientas se utilizan normalmente para la presentación de informes, la planificación y Tableros de control?

Ejemplos de programas informáticos empresariales utilizados con los datos y los sistemas de planificación de los recursos empresariales (ERP) mencionados anteriormente son:

  • Escritores de informes de ERP nativos y herramientas de consulta
  • Hojas de cálculo (por ejemplo, Microsoft Excel)
  • Herramientas de gestión del rendimiento corporativo(CPM) (por ejemplo, Solver)
  • Dashboards (por ejemplo, Microsoft Power BI and Tableau)

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