¿Qué es un informe de variación de pérdidas y ganancias?

Los informes de desviación de pérdidas y ganancias se consideran herramientas financieras mensuales esenciales y son utilizados por los directores financieros y ejecutivos para analizar los resultados mensuales y del año hasta la fecha (YTD). Algunas de las principales funcionalidades de este tipo de informe es que puede ejecutarse para cualquier periodo determinado y mostrará dinámicamente las cifras del año hasta la fecha y del mes con las desviaciones reales y del año anterior. Las excepciones destacadas muestran las desviaciones altas y bajas. Las columnas YTD pueden ampliarse para ver cada período individual con sus ingresos y gastos. A continuación, encontrará un ejemplo de este tipo de informe.

 

Propósito de los informes de variación de pérdidas y ganancias

Las organizaciones deportivas utilizan los informes de variación de pérdidas y ganancias para tener una imagen clara de los ingresos, los gastos, los márgenes y la rentabilidad en cualquier momento del año. Cuando se utilizan como parte de las buenas prácticas empresariales en los departamentos de planificación y análisis financiero (FP&A), una organización puede mejorar su análisis de rendimiento y acelerar la toma de decisiones, y puede reducir las posibilidades de que los directivos carezcan de información financiera en tiempo real para impulsar sus procesos de planificación y decisión.

 

Ejemplo de informe de variación de pérdidas y ganancias

Este es un ejemplo de un informe de variación de pérdidas y ganancias con los resultados del período actual y del año hasta la fecha con las variaciones.

Ejemplo de informe de variación de pérdidas y ganancias para equipos deportivos profesionales

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¿Quién utiliza este tipo de informe?

Los usuarios típicos de este tipo de informe son: los ejecutivos financieros, los miembros del consejo de administración y los equipos directivos.

Otros informes que se utilizan a menudo junto con los informes de variación de pérdidas y ganancias

Los departamentos de Ejecutivos Progresivos y de Planificación y Análisis Financiero (FP&A) utilizan a veces varios informes de desviación de pérdidas y ganancias, junto con balances, estados de tesorería, informes de KPI, cuadros de mando financieros, presupuestos y previsiones anuales y otras herramientas de gestión y control.

¿Dónde se origina el análisis de la información?

Los datos reales (transacciones históricas) suelen provenir de sistemas de planificación de recursos empresariales (ERP) como: Microsoft Dynamics 365 (D365) Finance, Microsoft Dynamics 365 Business Central (D365 BC), Microsoft Dynamics AX, Microsoft Dynamics NAV, Microsoft Dynamics SL, Sage Intacct, Sage 100, Sage 300, Sage 500, Sage X3, SAP Business One, SAP ByDesign, Netsuite y otros.

En los análisis en los que se utilizan presupuestos o previsiones, los datos suelen provenir de modelos internos de hojas de cálculo Excel o de soluciones profesionales de gestión del rendimiento corporativo (CPM/EPM).

¿Qué herramientas se utilizan normalmente para la presentación de informes, la planificación y Tableros de control?

Ejemplos de programas informáticos empresariales utilizados con los datos y los sistemas de planificación de los recursos empresariales (ERP) mencionados anteriormente son:

  • Escritores de informes de ERP nativos y herramientas de consulta
  • Hojas de cálculo (por ejemplo, Microsoft Excel)
  • Herramientas de gestión del rendimiento corporativo(CPM) (por ejemplo, Solver)
  • Dashboards (por ejemplo, Microsoft Power BI and Tableau)

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