¿Qué es un informe de variación de pérdidas y ganancias?

Los informes de pérdidas y ganancias se consideran herramientas de información financiera mensual y son utilizados por los directores financieros y ejecutivos para obtener una imagen clara de la rentabilidad y las desviaciones. Algunas de las principales funcionalidades de este tipo de informe es que se basa en parámetros y combina un diseño clásico de pérdidas y ganancias con gráficos que destacan los KPI del informe. La parte superior del informe muestra gráficos con comparaciones reales frente a las presupuestadas para Ingresos, Beneficios, Margen de Beneficios e Ingresos por Empleado. Las columnas de la parte izquierda del informe muestran el real, el real del año pasado, el presupuesto y las desviaciones del mes en curso. Las columnas de la derecha incluyen: Real del año hasta la fecha (YTD), Real del año anterior y Desviación. Los semáforos de las columnas de desviación llaman la atención sobre las principales desviaciones. A continuación, encontrará un ejemplo de este tipo de informe.

Propósito de los informes de variación de pérdidas y ganancias

Las empresas farmacéuticas utilizan los informes de variación de pérdidas y ganancias para ofrecer a los directivos un formato moderno y fácil de leer que facilita la captación de los elementos clave del estado financiero. Cuando se utilizan como parte de las buenas prácticas empresariales en los departamentos de finanzas y contabilidad, una empresa puede mejorar su rentabilidad con decisiones de ingresos y costes más inteligentes y rápidas, y puede reducir las posibilidades de que los directivos pasen por alto detalles importantes en las métricas financieras.

Ejemplo de informe de variación de pérdidas y ganancias

Este es un ejemplo de informe de pérdidas y ganancias con gráficos, indicadores de semáforo y un diseño moderno.

Ejemplo de informe de variación de pérdidas y ganancias para empresas farmacéuticas

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¿Quién utiliza este tipo de informe?

Los usuarios típicos de este tipo de informe son: Directores generales, directores de operaciones, directores financieros, miembros del consejo de administración y analistas financieros.

Otros informes que se utilizan a menudo junto con los informes de variación de pérdidas y ganancias

Los departamentos de FP&A progresivos utilizan a veces varios informes de variación de pérdidas y ganancias, junto con balances, estados de flujo de caja, cuadros de mando financieros, modelos presupuestarios y otras herramientas de gestión y control.

¿Dónde se origina el análisis de la información?

Los datos reales (transacciones históricas) suelen provenir de sistemas de planificación de recursos empresariales (ERP) como: Microsoft Dynamics 365 (D365) Finance, Microsoft Dynamics 365 Business Central (D365 BC), Microsoft Dynamics AX, Microsoft Dynamics NAV, Microsoft Dynamics SL, Sage Intacct, Sage 100, Sage 300, Sage 500, Sage X3, SAP Business One, SAP ByDesign, Netsuite y otros.

En los análisis en los que se utilizan presupuestos o previsiones, los datos suelen provenir de modelos internos de hojas de cálculo Excel o de soluciones profesionales de gestión del rendimiento corporativo (CPM/EPM).

¿Qué herramientas se utilizan normalmente para la presentación de informes, la planificación y Tableros de control?

 Ejemplos de programas informáticos empresariales utilizados con los datos y los sistemas de planificación de los recursos empresariales (ERP) mencionados anteriormente son:

  • Escritores de informes de ERP nativos y herramientas de consulta
  • Hojas de cálculo (por ejemplo, Microsoft Excel)
  • Herramientas de gestión del rendimiento corporativo(CPM) (por ejemplo, Solver)
  • Dashboards (por ejemplo, Microsoft Power BI and Tableau)

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