¿Qué es un informe de variación de pérdidas y ganancias para una empresa de distribución? 

Los informes de variación de pérdidas y ganancias (P&L) se consideran herramientas esenciales de control del rendimiento mensual y son utilizados por la oficina de finanzas para proporcionar a los ejecutivos de la distribución una visión concisa de los resultados del mes anterior y del año hasta la fecha (YTD). Una de las principales funcionalidades de este tipo de informes es que ofrece al usuario una visión rápida de los KPI de pérdidas y ganancias, seguida de una visión detallada y comparativa de los ingresos, los gastos y los márgenes de beneficio. Las métricas y los gráficos de la parte superior del informe ayudan a destacar los ingresos, los beneficios, el margen de beneficios y los ingresos por empleado. En las columnas se comparan las cifras mensuales y anuales del año en curso con las del año anterior, y las flechas de colores sirven de indicadores de variaciones significativas. A continuación, encontrará un ejemplo de este tipo de informe. 

 Propósito de los informes de variación de pérdidas y ganancias 

Las empresas de distribución utilizan los informes de variación de pérdidas y ganancias para ayudar a los ejecutivos a comprender rápidamente el rendimiento mensual y del año en curso y para ponerlo en perspectiva comparándolo con las cifras del año anterior. Cuando se utilizan como parte de las buenas prácticas empresariales en los departamentos de Planificación y Análisis Financiero (FP&A), una empresa puede mejorar sus decisiones estratégicas y su agilidad, y puede reducir las posibilidades de que las desviaciones importantes pasen desapercibidas durante más tiempo.  

Ejemplo de informe de variación de pérdidas y ganancias 

Este es un ejemplo de un Informe de Pérdidas y Ganancias moderno con gráficos de KPI y análisis de varianza. 

Ejemplo de informe de variación de pérdidas y ganancias de una empresa de distribución

 Puede encontrar cientos de ejemplos adicionales aquí 

 ¿Quién utiliza este tipo de informe? 

Los usuarios típicos de este tipo de informe son: Consejos de administración, equipos ejecutivos, directores financieros y controladores. 

Otros informes utilizados a menudo junto con los informes de variación de pérdidas y ganancias 

Los departamentos de planificación y análisis financiero progresivos (FP&A) utilizan a veces varios informes de variación de pérdidas y ganancias, junto con informes de tendencias de pérdidas y ganancias, balances y estados de flujo de caja, paneles de indicadores financieros (KPI) y otras herramientas de gestión y control. 

¿Dónde se origina el análisis de la información? 

Los datos reales (transacciones históricas) suelen provenir de sistemas de planificación de recursos empresariales (ERP) como: Microsoft Dynamics 365 (D365) Finance, Microsoft Dynamics 365 Business Central (D365 BC), Microsoft Dynamics AX, Microsoft Dynamics NAV, Microsoft Dynamics SL, Sage Intacct, Sage 100, Sage 300, Sage 500, Sage X3, SAP Business One, SAP ByDesign, Netsuite y otros. 

En los análisis en los que se utilizan presupuestos o previsiones, los datos suelen provenir de modelos internos de hojas de cálculo Excel o de soluciones profesionales de gestión del rendimiento corporativo (CPM/EPM). 

 ¿Qué herramientas se utilizan normalmente para la presentación de informes, la planificación y Tableros de control? 

 Ejemplos de programas informáticos empresariales utilizados con los datos y los sistemas de planificación de los recursos empresariales (ERP) mencionados anteriormente son: 

  • Escritores de informes de ERP nativos y herramientas de consulta 
  • Hojas de cálculo (por ejemplo, Microsoft Excel) 
  • Herramientas de gestión del rendimiento corporativo(CPM) (por ejemplo, Solver) 
  • Dashboards (por ejemplo, Microsoft Power BI and Tableau) 

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