¿Qué es el Estado del Flujo de Caja de una Organización Sin Ánimo de Lucro?

Los estados del flujo de caja basados en tendencias se consideran informes financieros mensuales clave y son utilizados por los directores financieros y los contadores para analizar las tendencias de las salidas y entradas de efectivo. Una de las principales funciones de este tipo de informe de tendencias es que, basándose en el mes para el que el usuario ejecuta el informe, mostrará dinámicamente los últimos 13 meses. En otras palabras, se trata de un estado de flujos de caja evolutivo. El ejemplo proporcionado está formateado como un informe de flujo de caja indirecto. A continuación, encontrará un ejemplo de este tipo de informe de tendencia

Propósito del Estado del Flujo de Caja

Las organizaciones sin ánimo de lucro y las asociaciones utilizan el Estado de Flujo de Caja para controlar las tendencias que afectan a la posición de tesorería de la organización. Cuando se utiliza como parte de las buenas prácticas empresariales en el departamento de Planificación y Análisis Financiero (FP&A), una organización puede mejorar su liquidez, así como reducir las posibilidades de que se produzcan crisis de tesorería.

Ejemplo del Estado del Flujo de Caja

A continuación, se muestra un ejemplo del Estado de Flujo de Caja de 13 meses consecutivos.

Ejemplo de Informe de Estado de Flujo de Efectivo para una Organización Sin Fines de Lucro

Puede encontrar cientos de ejemplos adicionales aquí

¿Quién utiliza este tipo de Reporte de Tendencias?

Los usuarios típicos de este tipo de informe de tendencias son: Ejecutivos, directores financieros, analistas y contadores.

Otros Informes de Tendencias que se utilizan a menudo junto con el Estado de Flujo de Caja

Los departamentos de Planificación y Análisis Financiero (FP&A) utilizan a menudo diferentes estados de flujo de caja, junto con balances, estados de actividades, tableros de control financiero, modelos de presupuesto y proyecciones y otras herramientas de gestión y control.

¿De dónde provienen los datos para el análisis?

Los datos reales (transacciones históricas) suelen provenir de sistemas de planificación de recursos empresariales (ERP) como: Microsoft Dynamics 365 (D365) Finance, Microsoft Dynamics 365 Business Central (D365 BC), Microsoft Dynamics AX, Microsoft Dynamics NAV, Microsoft Dynamics SL, Sage Intacct, Sage 100, Sage 300, Sage 500, Sage X3, SAP Business One, SAP ByDesign, Netsuite y otros.

En los análisis en los que se utilizan presupuestos o previsiones, los datos suelen provenir de modelos internos de hojas de cálculo Excel o de soluciones profesionales de gestión del rendimiento corporativo (CPM/EPM).

¿Qué herramientas se utilizan normalmente para la presentación de informes, la planificación y dashboards?

Ejemplos de programas informáticos empresariales utilizados con los datos y los sistemas de planificación de los recursos empresariales (ERP) mencionados anteriormente son:

  • Escritores de informes de ERP nativos y herramientas de consulta
  • Hojas de cálculo (por ejemplo, Microsoft Excel)
  • Herramientas de gestión del rendimiento corporativo (CPM) (por ejemplo, Solver)
  • Dashboards (por ejemplo, Microsoft Power BI and Tableau)

Soluciones tecnológicas de gestión del rendimiento corporativo (CPM) y más ejemplos

Vea cientos de ejemplos de informes, consolidaciones, planificación, presupuestos, previsiones y dashboards aquí