¿Qué es una Declaración de Actividades para una Organización Sin Ánimo de Lucro?

Los informes del estado de actividades se consideran estados financieros muy importantes y son utilizados por los ejecutivos y los contables para realizar análisis financieros mensuales. Algunas de las funcionalidades clave de este tipo de informe son que se basa en parámetros y puede ejecutarse para un mes y en una o varias unidades de negocio. El informe detalla los ingresos y los gastos por cuenta. El usuario puede ampliar las filas para ver las cuentas individuales. Las columnas proporcionan comparaciones y desviaciones del periodo actual, del año pasado y del presupuesto. Los semáforos ayudan a resaltar las variaciones buenas y malas. Las columnas del año hasta la fecha (YTD) también pueden ampliarse para ver los meses individuales que componen los montos YTD. A continuación, encontrará un ejemplo de este tipo de informe.

Propósito de los Reportes del Estado de Actividades

Las organizaciones sin ánimo de lucro y las asociaciones utilizan los informes del estado de actividades para ofrecer a los ejecutivos y jefes de departamento una revisión financiera mensual de fácil lectura. Cuando se utilizan como parte de las buenas prácticas empresariales en el departamento de Planificación y Análisis Financiero (FP&A), una organización puede mejorar su análisis y la toma de decisiones relacionada, así como reducir las posibilidades de que los gerentes pierdan de vista las variaciones y tendencias importantes

Ejemplo de Reporte del Estado de Actividades

A continuación, se muestra un ejemplo de informe de declaración de actividades con filas y columnas dinámicas y ampliables.

Ejemplo de Informe de Declaración de Actividades para una Organización Sin Fines de Lucro

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¿Quién utiliza este tipo de Reporte?

Los usuarios típicos de este tipo de informes son: Ejecutivos, consejos de administración, jefes de departamento, contadores.

Otros Informes que se utilizan a menudo junto con los Reportes de Estado de Actividades

Los departamentos de planificación y análisis financiero (FP&A) utilizan a menudo diferentes informes de estado de actividades, junto con balances, estados de flujo de caja, cuadros de mando financieros, modelos de presupuesto y proyección y otras herramientas de gestión y control.

¿De dónde provienen los datos para el análisis?

Los datos reales (transacciones históricas) suelen provenir de sistemas de planificación de recursos empresariales (ERP) como: Microsoft Dynamics 365 (D365) Finance, Microsoft Dynamics 365 Business Central (D365 BC), Microsoft Dynamics AX, Microsoft Dynamics NAV, Microsoft Dynamics SL, Sage Intacct, Sage 100, Sage 300, Sage 500, Sage X3, SAP Business One, SAP ByDesign, Netsuite y otros.

En los análisis en los que se utilizan presupuestos o previsiones, los datos suelen provenir de modelos internos de hojas de cálculo Excel o de soluciones profesionales de gestión del rendimiento corporativo (CPM/EPM).

¿Qué herramientas se utilizan normalmente para la presentación de informes, la planificación y Dashboards?

Ejemplos de programas informáticos empresariales utilizados con los datos y los sistemas de planificación de los recursos empresariales (ERP) mencionados anteriormente son:

  • Escritores de informes de ERP nativos y herramientas de consulta
  • Hojas de cálculo (por ejemplo, Microsoft Excel)
  • Herramientas de gestión del rendimiento corporativo (CPM) (por ejemplo, Solver)
  • Dashboards (por ejemplo, Microsoft Power BI and Tableau)

Soluciones tecnológicas de gestión del rendimiento corporativo (CPM) y más ejemplos

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