Con la planificaci贸n multiescenario, las empresas pueden analizar varios resultados comerciales potenciales y prever c贸mo ser铆a el rendimiento general con cada uno de estos modelos. 驴Qu茅 pasar铆a con las ventas? 驴El n煤mero de empleados? 驴El flujo de caja?

Los factores clave de cada escenario se identifican y modelizan para crear una imagen completa del presupuesto o la previsi贸n. Esto permite a las empresas prepararse mejor y predecir el rendimiento futuro, y ayuda a tener en cuenta las 谩reas de incertidumbre.

驴Por qu茅 es importante la modelizaci贸n financiera multi escenario?

Cuando las empresas elaboran un presupuesto anual, recogen las mejores hip贸tesis de rendimiento para el a帽o siguiente. Estas suposiciones se ven influidas en gran medida por los datos y las tendencias hist贸ricas, la estrategia de la empresa y la experiencia en el sector de cada uno de los participantes en el presupuesto y su visi贸n del mercado y la econom铆a actuales. Cuanto m谩s precisos sean los contribuyentes al presupuesto con sus supuestos, m谩s preciso ser谩 el presupuesto cuando se compare con el rendimiento real.

Tenga en cuenta que un presupuesto anual detallado s贸lo representa un resultado potencial de las muchas variables que podr铆an presentarse en el a帽o siguiente. Aunque la versi贸n final del presupuesto puede considerarse el resultado 芦m谩s probable禄 en funci贸n de la experiencia de la organizaci贸n, s贸lo es un escenario posible.

A medida que la econom铆a, el mercado y las operaciones internas de la empresa cambian, ese escenario 芦m谩s probable禄 puede dejar de coincidir con las expectativas actuales. De hecho, puede haber uno, dos, tres o m谩s escenarios de alta probabilidad que deben ser considerados por los ejecutivos y los equipos financieros.

Estrategia y escenarios: Alinear y perfeccionar

Las empresas con mejores resultados tienen presupuestos y previsiones que se ajustan estrechamente a la estrategia de la empresa. Al planificar diferentes escenarios financieros, las empresas pueden prepararse de forma proactiva para estos posibles resultados, garantizando la alineaci贸n con los objetivos estrat茅gicos y proporcionando la capacidad de ajustarse r谩pidamente a los cambios cuando sea necesario.

Las empresas que deseen aplicar la planificaci贸n multi escenario deben centrarse en varias 谩reas clave:

  • Identificar y captar la estrategia de la empresa
  • Definir los escenarios m谩s probables
    • Factores internos
    • Factores externos
  • Utilizaci贸n de modelos basados en los impulsores para definir los escenarios
  • Medici贸n del rendimiento y perfeccionamiento de los modelos

Identificar y captar la estrategia de su empresa

Un plan financiero y estrat茅gico bien definido sirve de br煤jula para guiar las actividades de la empresa. Pero, un componente cr铆tico para tener una estrategia eficaz, es asegurar que no s贸lo es conocida y entendida por unos pocos a nivel ejecutivo, sino que est谩 bien socializada en toda la organizaci贸n y se est谩 utilizando para gestionar y medir el rendimiento.

Un marco estrat茅gico s贸lido permite a la empresa establecer objetivos estrat茅gicos espec铆ficos que pueden ser supervisados y medidos a trav茅s de indicadores clave de rendimiento (KPI). Estos KPI proporcionan una forma f谩cil de definir el 茅xito y de medir y compartir los resultados y los objetivos dentro de la organizaci贸n.

Por ejemplo, si parte de la estrategia de la empresa se centra en aumentar la satisfacci贸n del cliente, algunos KPI y objetivos potenciales podr铆an ser:

  • Reducir el tiempo medio de env铆o de productos de 8 a 2 horas para el 30/6/2022
  • Aumentar las referencias de los clientes en un 15% para el 31/12/2021

Importancia de la planificaci贸n automatizada de la demanda

Cada uno de estos KPI define y mide eficazmente el 茅xito cuantificando un objetivo y estableciendo un plazo para su consecuci贸n. Si identificamos, registramos y hacemos un seguimiento de estos indicadores como primer paso de nuestro proceso de planificaci贸n, podemos asegurarnos de que nuestro presupuesto y nuestras previsiones se ajustan a estos objetivos y, si no es as铆, ajustar el rumbo cuando sea necesario.

La imagen siguiente muestra un ejemplo de informe de KPI que compara los objetivos con las cifras finales presupuestadas. Si hay discrepancias entre ambos, la direcci贸n debe determinar si el presupuesto o la estrategia deben actualizarse para que est茅n alineados.

C贸mo definir escenarios financieros probables

Aunque el n煤mero de posibles resultados empresariales en un periodo determinado es esencialmente infinito, s贸lo un peque帽o n煤mero de ellos se considerar铆a de 芦alta probabilidad禄. Estos escenarios altamente probables deber铆an ser el centro de la planificaci贸n de m煤ltiples escenarios. El objetivo no es modelar todos los escenarios posibles, sino centrarse en los m谩s significativos que tienen m谩s probabilidades de producirse.

C贸mo construir el escenario financiero Factores internos

La mayor铆a de los factores internos para la creaci贸n de escenarios est谩n directamente relacionados con la estrategia general de la empresa. En este punto, la pregunta de 芦c贸mo se alcanzar谩n estos objetivos estrat茅gicos禄 se transforma en posibles escenarios. Esto es especialmente importante cuando hay incertidumbre o factores externos que podr铆an afectar a la direcci贸n que toma la empresa para alcanzar sus objetivos.

En el ejemplo anterior, parte de la estrategia de la empresa de muestra se centra en aumentar la satisfacci贸n del cliente. Para lograr este objetivo hay numerosas iniciativas que podr铆an llevarse a cabo, como:

  • Aumentar la plantilla para mejorar el tiempo de env铆o y el servicio al cliente
  • Consolidaci贸n de las operaciones en un almac茅n centralizado
  • Abrir centros de distribuci贸n regionales

Definir cada uno de ellos en detalle permite a los ejecutivos analizar de cerca el retorno de la inversi贸n (ROI) y determinar el curso de acci贸n m谩s efectivo.

C贸mo construir factores de planificaci贸n de escenarios financieros externos

Independientemente de lo bien que se prepare una empresa, hay factores externos que pueden desbaratar esos planes o provocar un cambio de rumbo. 脡stos var铆an seg煤n la empresa y el sector, pero algunos generales pueden ser:

  • Recesi贸n econ贸mica
  • Cambios en el mercado
  • Cambios legislativos
  • Cambio o consolidaci贸n de la competencia

Los escenarios potenciales y las combinaciones de escenarios que se pueden crear son ilimitados, pero siempre hay que centrarse en lo que es probable que ocurra y en lo que se ajusta a los objetivos de la empresa.

Utilizaci贸n de modelos basados en los controladores para definir escenarios

Recrear un proceso presupuestario anual que consume mucho tiempo para crear modelos adicionales de previsi贸n financiera de alta probabilidad no es una opci贸n viable. La creaci贸n de cada modelo debe ser algo que se pueda hacer muy r谩pidamente y que se pueda actualizar f谩cilmente. La forma m谩s eficaz de hacerlo es con un modelo de previsi贸n basado en los impulsores que aprovecha un enfoque descendente para generar una l铆nea de base a partir de datos y tendencias hist贸ricas. Esta l铆nea de base inicial se convierte en un punto de partida que luego puede ajustarse a un nivel m谩s detallado para 谩reas clave como la previsi贸n de ingresos, la planificaci贸n de la plantilla, los gastos de explotaci贸n y el flujo de caja.

El uso de factores e hip贸tesis f谩cilmente ajustables permite modelar resultados ilimitados y analizar en profundidad escenarios hipot茅ticos.

Medir el rendimiento y perfeccionar los modelos

Despu茅s de desarrollar un modelo de escenarios financieros a partir de los escenarios de mayor probabilidad, es fundamental que no se guarden en la estanter铆a para que cojan polvo, sino que se analicen de forma continua para comprobar su exactitud y garantizar que la empresa est谩 alcanzando sus objetivos. Se pueden utilizar informes sencillos para determinar qu茅 versi贸n de la previsi贸n est谩 resultando m谩s precisa, y esta versi贸n de la previsi贸n se puede incorporar a los informes y paquetes de informaci贸n existentes para proporcionar proyecciones actualizadas a tiempo.

El an谩lisis tambi茅n identificar谩 las 谩reas de su modelo que requieren ajustes. Esto puede apuntar a un error en los supuestos, la metodolog铆a o un cambio en las condiciones del mercado. Al aislar e identificar estas desviaciones, no s贸lo se crea un modelo financiero m谩s preciso, sino que se desarrolla continuamente un mejor proceso de previsi贸n.

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La soluci贸n de gesti贸n del rendimiento corporativo (CPM) basada en la nube de Solver proporciona las herramientas necesarias para agilizar y automatizar el proceso de planificaci贸n de m煤ltiples escenarios. Para obtener m谩s informaci贸n, p贸ngase en contacto con Solver o solicite una demostraci贸n para ver la soluci贸n en acci贸n.

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