Was ist finanzielle Multi-Szenario-Planung?

Mithilfe der Multi-Szenario-Planung sind Unternehmen in der Lage, mehrere potenzielle Gesch채ftsergebnisse zu analysieren und zu prognostizieren, wie die Gesamtleistung mit jedem dieser Modelle aussehen w체rde. Was w체rde mit den Verk채ufen geschehen? Anzahl der Mitarbeiter? Cash-Flow?

 

Die wichtigsten Faktoren jedes Szenarios werden ermittelt und dargestellt, um ein vollst채ndiges Bild des Budgets oder der Prognose zu erstellen. So k철nnen sich Unternehmen besser auf zuk체nftige Leistungen vorbereiten und diese vorhersagen und Unsicherheiten ber체cksichtigen.

Weshalb ist die finanzielle Multi-Szenario-Modellierung wichtig?

Wenn ein Unternehmen ein Jahresbudget erstellt, erfasst es die besten Annahmen f체r die Leistung im kommenden Jahr. Diese Hypothesen werden weitgehend von historischen Daten und Trends, der Unternehmensstrategie und der Branchenkenntnis und dem Einblick des einzelnen Budgetgebers in den aktuellen Markt und die Wirtschaft beeinflusst. Umso genauer die Annahmen der einzelnen Budgetgeber sind, desto genauer wird das Budget im Vergleich zur tats채chlichen Leistung sein.

 

Bitte bedenken Sie, dass ein detailliertes Jahresbudget nur ein m철gliches Ergebnis der vielen Variablen darstellt, die sich im kommenden Jahr ergeben k철nnten. Zwar kann die endg체ltige Version des Budgets aufgrund des organisatorischen Fachwissens als das „wahrscheinlichste“ Ergebnis angesehen werden, aber es ist nur ein m철gliches Szenario.

 

Da sich die Wirtschaft, der Markt und die internen Abl채ufe des Unternehmens 채ndern, k철nnte dieses „wahrscheinlichste“ Szenario nicht mehr den aktuellen Erwartungen entsprechen. In der Tat kann es ein, zwei, drei oder mehr Szenarien mit hoher Wahrscheinlichkeit geben, die von F체hrungskr채ften und Finanzteams in Betracht gezogen werden sollten.

 

Strategien und Szenarien: Angleichen und Optimieren

Leistungsstarke Unternehmen verf체gen 체ber Budgets und Prognosen, die sich eng an der Unternehmensstrategie orientieren. Durch Planung f체r verschiedene Finanzszenarien k철nnen sich Unternehmen proaktiv auf diese potenziellen Ergebnisse vorbereiten, indem sie die Anpassung an die strategischen Ziele sicherstellen und die M철glichkeit bieten, sich bei Bedarf schnell an Ver채nderungen anzupassen.

 

Unternehmen, die eine Multi-Szenario-Planung umsetzen wollen, sollten sich auf mehrere Schl체sselbereiche konzentrieren:

  • Identifizieren und Erfassen der Unternehmensstrategie
  • Die wahrscheinlichsten Szenarien definieren
    • Interne Faktoren
    • Externe Faktoren
  • Verwendung treiberbasierter Modelle zur Definition von Szenarien
  • Leistungsmessung und Verfeinerung von Modellen

 

Unternehmensstrategie identifizieren und erfassen

Ein gut definierter Finanz- und Strategieplan dient als Kompass, der die Aktivit채ten des Unternehmens lenkt. Ein entscheidender Bestandteil einer wirksamen Strategie ist jedoch sicherzustellen, dass sie nicht nur einigen wenigen auf der F체hrungsebene bekannt ist und von ihnen verstanden wird, sondern dass sie im gesamten Unternehmen gut sozialisiert ist und zur Steuerung und Leistungsmessung eingesetzt wird.

 

Ein solides strategisches Rahmenwerk erm철glicht es dem Unternehmen, spezifische strategische Ziele zu setzen, die mit Hilfe von Leistungskennzahlen (Key Performance Indicators – KPIs) 체berwacht und gemessen werden k철nnen. Diese KPIs bieten eine einfache M철glichkeit, den Erfolg zu definieren und die Ergebnisse und Ziele innerhalb der Organisation zu messen und zu teilen.

 

Wenn z.B. ein Teil der Unternehmensstrategie auf die Erh철hung der Kundenzufriedenheit ausgerichtet ist, dann k철nnten einige potenzielle KPIs und Ziele sein:

  • Reduzierung der durchschnittlichen Produktversandzeit von 8 Stunden auf 2 Stunden bis zum 30.6.2022
  • Erh철hung der Kundenempfehlungen um 15% bis zum 31.12.2011

 

Jeder dieser KPIs definiert und bewertet effektiv den Erfolg, indem er ein Ziel festlegt und einen Zeitrahmen f체r seine Erreichung festlegt. Indem wir diese als ersten Schritt in unserem Planungsprozess identifizieren, aufzeichnen und verfolgen, k철nnen wir dann sicherstellen, dass unser Budget und unsere Prognose auf diese Ziele abgestimmt sind, und wenn dies nicht der Fall ist, k철nnen wir den Kurs bei Bedarf anpassen.

 

Die Abbildung unten zeigt einen Beispiel-KPI-Bericht, der die Ziele mit den endg체ltigen Budgetzahlen vergleicht. Bei Abweichungen zwischen beiden sollte das Management entscheiden, ob das Budget oder die Strategie aktualisiert werden sollte, damit sie aufeinander abgestimmt sind.

 

strategic budgetkpis

Wie man wahrscheinliche finanzielle Szenarien definiert

Zwar ist die Zahl der potenziellen Gesch채ftsergebnisse in einem bestimmten Zeitraum im Wesentlichen unendlich, aber nur eine kleine Anzahl davon w체rde wahrscheinlich als „hohe Wahrscheinlichkeit“ betrachtet werden. Diese h철chst wahrscheinlichen Szenarien sollten im Mittelpunkt der Multi-Szenario-Planung stehen. Es geht nicht darum, jedes potentielle Szenario zu simulieren, sondern sich stattdessen auf die sinnvollen Szenarien zu konzentrieren, deren Eintreten am wahrscheinlichsten ist.

 

Wie man finanzielle Szenario-interne Faktoren aufbaut

Die Mehrzahl der internen Faktoren f체r die Szenarienbildung kn체pfen direkt an die 체bergreifende Unternehmensstrategie an. An dieser Stelle wird die Frage, „wie diese strategischen Ziele erreicht werden sollen“, in m철gliche Szenarien umgewandelt. Das ist besonders wichtig, wenn es Unsicherheit oder externe Faktoren gibt, die sich darauf auswirken k철nnten, welche Richtung das Unternehmen einschl채gt, um seine Ziele zu erreichen.

 

Im vorhergehenden Beispiel konzentriert sich ein Teil der Strategie des Beispielunternehmens auf die Erh철hung der Kundenzufriedenheit. Um dieses Ziel zu erreichen, gibt es zahlreiche Initiativen, die ergriffen werden k철nnten, wie zum Beispiel

 

  • Erh철hung des Personalbestands zur Verbesserung der Liefer- und Kundenservice-Durchlaufzeiten
  • Konsolidierung von Operationen in einem zentralisierten Lager
  • Er철ffnung regionaler Verteilungszentren

 

Die detaillierte Definition jedes dieser Elemente erm철glicht es F체hrungskr채ften, den Return on Investment (ROI) genau zu analysieren und die effektivste Vorgehensweise zu bestimmen.

Wie man externe Faktoren f체r die Planung von Finanzszenarien aufbaut

Unabh채ngig davon, wie gut sich ein Unternehmen vorbereitet, gibt es externe Faktoren, die diese Pl채ne zum Scheitern bringen oder eine Kurs채nderung bewirken k철nnen. Diese sind je nach Unternehmen und Branche unterschiedlich, aber es gibt auch einige allgemeine Faktoren:

  • Wirtschaftlicher Abschwung oder Rezession
  • Marktver채nderungen
  • Legislative 횆nderungen
  • Verlagerung oder Konsolidierung von Wettbewerbern

 

Die m철glichen Szenarien und Kombinationen von Szenarien, die erstellt werden k철nnen, sind unbegrenzt, aber der Schwerpunkt sollte immer auf dem bleiben, was wahrscheinlich eintreten wird und was mit den Zielen des Unternehmens 체bereinstimmt.

Szenarien mit Hilfe von treiberbasierten Modellen definieren

Die Wiederaufnahme eines zeitaufw채ndigen j채hrlichen Budgetprozesses zur Erstellung zus채tzlicher hochwahrscheinlicher Finanzprognosemodelle ist keine realisierbare Option. Die Entwicklung jedes Modells sollte etwas sein, das sehr schnell erledigt werden kann und das sich leicht aktualisieren l채sst. Am effektivsten l채sst sich dies mit einem treiberbasierten Prognosemodell erreichen, das einen Top-Down-Ansatz nutzt, um aus fr체heren Daten und Trends eine Grundlage zu erstellen. Diese urspr체ngliche Grundlage wird zu einem Ausgangspunkt, der dann auf einer detaillierteren Ebene f체r Schl체sselbereiche wie Umsatzprognosen, Personalplanung, Betriebsausgaben und Cashflow angepasst werden kann.

Die Ber체cksichtigung leicht anpassbarer Treiber und Hypothesen erm철glicht die Modellierung unbegrenzter Ergebnisse und eine eingehende Analyse von Was-w채re-wenn-Szenarien.

 

Leistung messen und Modelle weiterentwickeln.

Nachdem ein finanzielles Szenariomodell aus den Szenarien mit der h철chsten Wahrscheinlichkeit entwickelt wurde, ist es entscheidend, dass diese nicht in die Schublade gesteckt werden, um Staub anzusammeln, sondern stattdessen laufend auf ihre Genauigkeit hin analysiert werden, um sicherzustellen, dass das Unternehmen seine Ziele erreicht. Anhand einfacher Berichte kann ermittelt werden, welche Version der Prognose sich als am genauesten erweist, und diese Prognoseversion kann dann in bestehende Berichte und Berichtspakete eingef체gt werden, um rechtzeitig aktualisierte Prognosen zu erstellen.

 

forecast scenario

Prognose-Szenario

Durch die Analyse werden auch Bereiche Ihres Modells ermittelt, die angepasst werden m체ssen. Dies kann auf einen Fehler in den Annahmen, der Methodik oder auf eine 횆nderung der Marktbedingungen hinweisen. Durch die Ermittlung und Identifizierung dieser Abweichungen wird nicht nur ein genaueres Finanzmodell erstellt, sondern es wird auch kontinuierlich ein besserer Prognoseprozess entwickelt.

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Die Cloud-basierte CPM-L철sung (Corporate Performance Management) von Solver bietet die notwendigen Werkzeuge, um den Multi-Szenario-Planungsprozess zu optimieren und zu automatisieren. F체r weitere Informationen wenden Sie sich an Solver oder fordern Sie eine Demo an, um die Anwendung in Aktion zu sehen.